United States Was ist falsch mit Stock Option Backdating. Was ist falsch mit Aktienoption Backdating Die kurze Antwort ist, dass es nichts falsch mit Backdating Aktienoptionen, wenn entsprechende Verfahren gefolgt sind und die Transaktionen korrekt berücksichtigt und offenbart Backdating ist eine Praxis der Sperrung In finanziellen Gewinnen durch rückwirkende Preisgestaltung Aktienoptionszuschüsse an Tagen, an denen ein Aktienkurs der Gesellschaft niedrig ist, wodurch der Wert der Optionen erhöht wird. Diese Praxis ist legal, wenn sie ordnungsgemäß als nicht zahlungswirksame Unternehmensaufwand erfasst wurde. Warum wurden dann mehr als 170 Unternehmen untersucht Seit 2007 von der Securities and Exchange Commission SEC und anderen Bundesbehörden für potenzielle Betrug im Zusammenhang mit Aktienoption Backdating SOB Praktiken. Auf seinem Höhepunkt wurden etwa 125 Unternehmen untersucht wegen angeblicher Buchhaltungsverletzungen und unsachgemäße Offenlegung im Zusammenhang mit der Backdating und Preisgestaltung von Aktien Optionen, die für die Anwerbung und Anreiz von Führungskräften vergeben wurden Mehr als 100 Unternehmen haben ihre Erträge zur Rückmeldung angepasst, und die SEC hat Zivilfälle in Bezug auf mehrere Dutzend dieser Situationen eingereicht. Bisher hat die Justizbehörde auch strafrechtliche Anklagen gegen mehrere Unternehmen erhoben Ihre Führungskräfte in Bezug auf angebliche unsachgemäße Backdating-Systeme und Vertuschungen. In den vergangenen Jahren haben viele Presseberichte über eine Bundeskriminalität gegen die Broadcom Corporation und ihre Führungskräfte für angeblichen Betrug gesprochen Im Dezember 2009 warf ein Bundesrichter aus Die Betrugsgebühren und im Wesentlichen beendet eine der letzten SOB-Fälle von Bundesstaatsanwälten gebracht US-Bezirksrichter Carrey entließ die Broadcom-Fall vor Juroren begann ihre Beratungen, weil er festgestellt, dass Staatsanwälte hatte falsch eingeschüchtert Zeugen und verzerrte die Wahrheit zu finden Prozess Der Richter äußerte auch Zweifel Ob die beaufsichtigenden Führungskräfte bei Broadcom beabsichtigt hatten, irgendwelche Verbrechen zu begehen. Der gleiche US-Anwalt für den Zentralbezirk von Kalifornien brachte im vergangenen Jahr einen weiteren Strafsachen gegen den ehemaligen Vorstandsvorsitzenden von KB Homes Inc für Betrug im Zusammenhang mit SOB-Praktiken über eine Zahl Von Jahren, beginnend im Jahr 1999 Im Jahr 2007 hat KB seine Erträge um mehr als 36 Millionen Entschädigungskosten für SOB-Praktiken von 1999 bis 2005 wiedergegeben. Die CEO-Verteidigung im KB-Fall ist die gleiche wie die von den beiden Broadcom-Führungskräften, die Er glaubte, dass er rechtmäßig handelte und dass die SOB-Praktiken des Unternehmens über Bord waren und nicht in irgendeiner Weise abgedeckt waren. Im vergangenen Monat hat der Bundesrichter nicht behauptet, die Forderungen des angeblichen Verfolgungsverhaltens im SOB-Strafverfahren des KB-CEO zu untersuchen und, wenn verurteilt , Er steht bis zu 415 Jahre im Bundesgefängnis. Ein ehemaliger Exekutivausschuss für Personal Ray von KB hat gegen den CEO in der Strafsache bezeugt und behauptet, dass das Unternehmen seine Politik für die Vergabe von Aktienoptionen im Jahr 1999 geändert hat, nachdem Ray und der CEO nicht in der Lage waren Um den Entschädigungsausschuss zu unterstützen, einen separaten Plan zu unterstützen Im Mai 2009 stimmte Ray zu, 550.000 zu bezahlen, um Zivilkosten zu begleichen, die von der SEC aus dem SOB-System in Frage gestellt wurden, in der Betrugsbekämpfung gegen den CEO Obwohl er nicht zugeben oder zu leugnen Die Vorwürfe in seiner Beilegung der SEC-Zivilbeschwerde, früher im Dezember 2008 Ray hatte sich schuldig befunden, sich im Jahr 2006 mit dem CEO zu verschwören, um eine Untersuchung von SOB-Praktiken bei KB Ray zu verhängen, steht vor fünf Jahren im Gefängnis in diesem Strafverfahren SECs Zivilbeschwerde gegen Ray, eingereicht im US-Bezirksgericht für den Zentralbezirk von Kalifornien am 14. Mai 2009, ist lehrreich in Bezug auf die SECs Durchsetzung Ansatz in Bezug auf SOB Verletzungen Die Beschwerde behauptet, dass Ray im Nachhinein verwendet, um vorteilhafte Stipendien Termine zu wählen KB s jährliche Aktienoption Stipendien, um sich zu bereichern und andere Bei mehreren Gelegenheiten stimmten die Stipendientermine mit den Daten der niedrigsten monatlichen Schlusskurse für KBs Stammaktien auch nach dem Durchgang des Sarbanes-Oxley Act von 2002 SOX, das sich änderte Die Berichterstattungsregeln für Offiziere und Direktoren, die ihre Aktienbeteiligung einschließlich des Empfangs von Aktienoptionen ändern, Ray und der CEO weiterhin eine Wartezeit und Strategie zu wählen, um Stipendien zu wählen, die den Wert der Aktienoptionszuschüsse maximieren würden. Mitte 2006, wenn KB S ungewöhnlich vorteilhafte Option Stipendien Termine unter Medien-Überprüfung, Ray und der CEO angeblich eine unschuldige Erklärung für die SOB-Regelung für KB s Audit-Komitee Darüber hinaus Ray angeblich in Interviews mit KB s Chief Legal Officer gelogen, wenn er sagte, dass die Aktienoptionen Prozess Wurde nicht in irgendeiner Weise manipuliert, und dieser Nachhinein war nicht dazu verwendet worden, jährliche Optionsgewährungstermine auszuwählen. Auf der Grundlage der vorgenannten Erwägungsgrundlage in der Beschwerde der SEC stellte die Kommission folgende Vorwürfe gegen Ray First vor, indem sie sich in die SOB-Schema, Ray begangen Betrug im Zusammenhang mit dem Kauf oder Verkauf von Wertpapieren in Verletzung von Abschnitt 10 b des Securities Exchange Act von 1934, in der geänderten Exchange Act, und Regel 10b-5 darunter Zweitens Ray verfälschte die Bücher und Aufzeichnungen von KB Und umgangene interne Rechnungslegungskontrollen durch die Verfolgung des SOB-Schemas Drittens verletzte Ray die Insider-Berichterstattung nach § 16 a des Börsengesetzes und Regel 16a-3, die die Einreichung von Aussagen über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums an Stammaktien und Aktienoptionen erfordern Für Offiziere und Direktoren am Ende eines jeden Kalendermonats, in dem es eine Änderung gibt Viertens, Ray, direkt oder indirekt verfälscht oder verfälscht KB s Bücher, Aufzeichnungen und Konten in Verletzung von Regel 13b2-1 unter dem Börsengesetz Fünftel , Ray unterstützte und unterstützte KB bei der Einreichung von materiell falschen und irreführenden periodischen Berichten und Proxy-Statements, die Verletzung von Verletzungen begangen und gegen interne Rechnungsführungskontrollen und - verfahren nach den §§ 13 und 14 a des Börsengesetzes und den Regeln 12b-20, 13a-13 verstoßen Und 14a-9 im Folgenden In Bezug auf jede Unterstützung und Verletzung Verletzung, Ray angeblich erhebliche Unterstützung für KB entweder in nicht zu machen oder zu halten Bücher, Aufzeichnungen und Konten in vernünftigen Details, die fair und genau reflektiert Transaktionen und Disposition der Gesellschaft Vermögenswerte oder Bei der Einreichung und der Ausstellung von falschen Berichten und Proxy-Erklärungen. Die Arten von Erleichterungen, die die SEC in ihrem Zivilsatz gegen Ray angefordert hat, sind typisch für andere ähnliche Aktionen, die angebliche SOB oder andere Betrugsverletzungen betreffen. Zusätzlich zu dem Ersuchen des Gerichts, zu finden, dass Ray das begangen hat Behauptete die SEC, dass Ray von der Verletzung der Antifraud und anderer Bestimmungen des Börsengesetzes, die in den Vorwürfen erwähnt wurden, dauerhaft aufgefordert wurde. Weiterhin forderte die SEC das Gericht auf, Ray zu verurteilen, Zivilstrafen nach § 21 d 3 der Börse zu bezahlen Act Wie bei allen Zivilklagen, die von der SEC für Insiderhandel oder andere betrügerische Verstöße gegen die Bundesgesetze vergeben wurden, hat die SEC auch verlangt, dass das Gericht einen Auftrag veranlasse, Ray zu verbieten, als Offizier oder Direktor einer Gesellschaft mit zu dienen Registrierte Wertpapiere nach § 12 des Börsengesetzes Ray stimmte einer gerichtlichen Anordnung zu, die die SEC-Gebühren einräumte, ohne die in diesen Fällen typischen Vorwürfe zuzulassen oder zu verweigern, die ihn verpflichteten, seine Gewinne mit Zinsen zu enttäuschen und auch eine Zivilstrafe zu zahlen Wie ihn aus dem Dienst als Offizier oder Direktor einer öffentlichen Gesellschaft für fünf Jahre. Im Zentrum des Ray und anderen SOB zivilen und kriminellen Beschwerden sind Behauptungen der Manipulation und Betrug durch die Führungskräfte, die für die Überwachung ihrer Unternehmen Compliance verantwortlich sind Mit den föderalen Wertpapiergesetzen Obwohl diese Fälle schwierig, zeitaufwendig und teuer zu untersuchen und zu verfolgen sind, haben die Bundesbehörden ihre Bereitschaft in den vergangenen Jahren bewiesen, erhebliche Mittel zur Aufdeckung und Verfolgung von SOB-Plänen zu nutzen, die Unternehmensinsider auf Kosten der Aktionäre bereichern Neben der bestehenden Rekordhaltung, der internen Revision und der Berichterstattung nach dem Börsengesetz unterstreicht die SOX die Rolle der Prüfungsausschüsse bei der Aufsicht über die internen Kontrollen über die Finanzberichterstattung. Die NYSE-Aufstellungsnormen sehen auch vor, dass der Prüfungsausschuss die Schritte, die das Management einnimmt, überwachen sollte Zu überwachen und zu kontrollieren, das Unternehmen das größte finanzielle Risiko Exposition unter Bundesverurteilung Leitlinien für die Verhängung von strafrechtlichen Sanktionen gegen eine Körperschaft, ist einer der inbegriffenen Abschwächungsfaktoren das Ausmaß, in dem ein Unternehmen s Board ist in die Überwachung von Bereichen des Risikos und beteiligt Förderung einer Ethikkultur und Einhaltung des Gesetzes Aktienoptionspreis und Rückverfolgungspraktiken sollten daher vom Vergütungsausschuss des Vorstandes genehmigt und vom Prüfungsausschuss regelmäßig überprüft werden. Alle Abweichungen sind der Vollpension zu melden und entsprechende Korrekturmaßnahmen zu treffen Sofort genommen. Der Inhalt dieses Artikels stellt keine Rechtsberatung dar und sollte nicht auf diese Weise angewiesen werden. Besondere Ratschläge sollten über Ihre spezifischen Umstände gesucht werden. Um diesen Artikel zu drucken, müssen Sie nur noch registriert sein. Klicken Sie hier, um sich anzumelden Ein vorhandener Benutzer oder ein Register, so dass Sie diesen Artikel drucken können. In der Börse was ist Backdating und warum ist es falsch. Best Antwort Was es ist ist Diebstahl Wie Sie vielleicht wissen, Unternehmen vergeben Aktienoptionen an ihre Führungskräfte Die Optionen sollten an der Aktuelle Aktienkurs für einen Zeitraum von 10 Jahren Auf diese Weise, wenn die Aktie im Wert während der 10-Jahres-Zeitraum erhöht, kann die Exekutive die Option ausüben und leicht Geld machen Es soll die Führungskräfte ermutigen, den Wert des Unternehmens größer zu machen. Was getan wurde, war dies Die Unternehmen würden Aktienoptionen an ihre Führungskräfte nicht zum aktuellen Preis gewähren Sie würden auf die vorherigen Preise der Aktie schauen und finden einen sehr niedrigen Preis, dass sie gehandelt und gewähren die Option zu diesem Preis zu diesem Zeitpunkt. In Wirklichkeit stehlen sie Geld von den Gesellschaftern des Unternehmens und setzen es in die Taschen der Führungskräfte Natürlich wissen Sie, wer hinter diesen Die wunderbaren Führungskräfte ist. Wenn es bis zu mir wäre, würden sie 10-20 in der maximalen Sicherheit dienen. Viel von Corporate America ist ein Schwindel, bei dem diejenigen, die die Firmen betreiben, die Gewinne des Unternehmens stehlen und sie in ihre Taschen stecken. Was ist die Rückmeldung der Rücksendung. Best Antwort Ich lasse es einen Schuss. Ich nehme an, Sie verstehen über Mitarbeiteraktienoptionen Normalerweise, Sie sind das Recht, Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen, oft für 5 Jahre später oder mehr, für heute Preis oder höher Wenn die Aktie steigt, machen Sie den Unterschied zum Ausübungspreis und wenn es während des Zeitraums, in dem sie sich befinden, untergeht Wertlos. Confusing dies gibt es zwei Dinge, die sie nennen Backdating Einer ist, wo heute geben sie eine Option, die sie sagen, ist auf den Preis vor 5 Jahren gesichert So obwohl alles passiert alles heute hat es einen eingebauten Gewinn, weil wir den Preis heute kennen. Die andere ist mehr von einer Neubewertung, wo sie gab eine Option zu sagen, 35 vor fünf Jahren, aber heute ist die Aktie 30 Also gehen sie zurück und ändern Sie die Option, die fünf Jahre alt ist und sagen, dass es wirklich bei 25 gegeben wurde, so dass der Mitarbeiter hat Ein Gewinn jetzt. Es gibt zwei rechtliche Probleme, die ich kenne Eins ist Steuern Aktienoptionen unterliegen nur der Kapitalgewinnrate, die viel niedriger ist als die Einkommensraten der meisten von denen, die Optionen erhalten Aber eine Voraussetzung für Einkommen als Kapitalgewinne zu betrachten Ist, dass das Geld gefährdet ist, gibt es eine Chance auf Verlust. In jedem Fall der Backdating der Gewinn ist in ohne Gefahr des Verlustes eingebaut So ist es als Einkommen Die IRS will alle Backdated Optionen als laufende Einkommen besteuert werden Rechtsproblem berichtet über den Finanzbogen des Unternehmens. Optionen kosten das Unternehmen Geld Optionen werden gemeldet Wenn sie eine Option an diesem 35 Beispiel gegeben und Lager war bei 30, die als keine Kosten für das Unternehmen über die fünf Jahre zeigen würde, aber einmal sie Verweigern diese Optionen auf 25 a Aktie dann alle Kosten in den letzten fünf Jahren als die Aktie ging auf 30 wurde nicht gemeldet und 5 Jahre Jahresabschluss sind jetzt falsch Das ist eine Täuschung der Aktionäre. Backdating scheint eine Art zu versuchen, zu sein Verstecken von der Öffentlichkeit und den Aktionären die Menge an Geld an Führungskräfte bezahlt werden und zu vermeiden, zahlen Einkommensteuer auf das Geld Viele betrachten es Betrug, aber Unternehmen sind immer noch für das Recht zu tun, es zu tun. Ich denke, es ist trügerisch und sollte illegal sein. Ich hoffe das hilft. Thor vor 6 Jahren.
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